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美國個人入息稅
2026 課稅年度您工資的聯邦入息稅、社會保障稅和醫療保險稅。
實收工資，2026
您每年實收 $79,180
每月 $6,598。聯邦入息稅 $13,170，社會保障加醫療保險 $7,650：合共佔工資的 20.8%。您下一美元的聯邦邊際稅率為 22.0%。未計入州稅。
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利息和普通股息。不包括資本增值。
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2026 年 401(k) 上限 $24,500，50 歲以上較高。
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只在超過 $16,100 的標準扣除時使用。
聯邦入息稅
$13.2K
FICA社會保障稅在工資基數以內 6.2%，醫療保險稅 1.45%，高收入另加 0.9%。
$7.65K
邊際稅率
22.0%
聯邦
逐項明細
| 金額 | |
|---|---|
| 工資及其他收入 | $100,000 |
| 401(k)、403(b)、HSA（稅前） | $0 |
| 標準扣除 | −$16,100 |
| 應課稅收入 | $83,900 |
| 聯邦入息稅 | $13,170 |
| 社會保障 (6.2%) | $6,200 |
| 醫療保險 (1.45%+) | $1,450 |
| 實收 | $79,180 |
計算方法
應課稅收入 = 收入減去稅前供款，再減去標準扣除或逐項扣除中較大者。適用 10% 至 37% 的七個稅階，每個稅階只適用於落在其中的那部分收入。
社會保障 = 6.2% × min(工資, $184,500)
醫療保險 = 1.45% × 工資 + 0.9% ($200,000 以上)
醫療保險 = 1.45% × 工資 + 0.9% ($200,000 以上)
數據適用於 2026（IRS Rev. Proc. 2025-32）。未計入子女稅收抵免等抵免、資本增值稅率以及州和地方稅。僅供規劃參考，不構成稅務建議。
常見問題
美國聯邦入息稅如何計算？
按應課稅收入計算：收入減去稅前供款，再減去標準扣除和逐項扣除中較大者。適用 10% 至 37% 的七個稅階，每個稅階只適用於落在其中的那部分收入。
2026 年的標準扣除是多少？
單身申報 $16,100，已婚合併申報 $32,200。如果逐項扣除較多，也可以選擇逐項扣除。
甚麼是 FICA 稅？
社會保障稅（年度工資基數以內工資的 6.2%）加醫療保險稅（全部工資的 1.45%，高收入另加 0.9%）。僱主亦繳納同等份額。
2026 年 401(k) 最多能供多少？
$24,500，50 歲起可追加 $8,000，60–63 歲可追加 $11,250。稅前供款可降低聯邦入息稅。