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SWP の税金
株式投資信託からの取り崩しは、一部が元本の払い戻しで一部が利益です。課税は利益部分だけ。FY 2026-27 のルール。
取り崩し額のうち税引後の割合
取り崩すたびに 97.3% が手元に残ります
10年間で ₹72L を取り崩し、税金は ₹1.92L。取り崩しのうち利益部分だけが課税され、長期の利益は年 ₹1.25L まで非課税です。5年目は月約 ₹1,344。
₹
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年
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下の定期預金との比較にのみ使います。
同じ利回りの定期預金との比較
定期預金は、引き出すかどうかに関係なく、毎年利息全額にあなたの税率 30% で課税されます。
10年間の税金
定期預金の利息（税率 30%）₹36.4L
株式ファンドの SWP₹1.92L
SWP の方が約 ₹34.5L 節税になります。ただし株式のリターンは保証されません。
1年目：元本の払い戻し売却した口数の取得費。非課税。
₹6.89L
1年目：利益保有期間が12か月未満なので、1年目は短期扱いです。
₹30.5K
1年目：税金
₹6.35K
短期譲渡益税 20% + 目的税
年ごとの表10年
| 年 | 取り崩し額 | 元本 | 利益 | 税金 | 税引後 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | ₹7,20,000 | ₹6,89,484 | ₹30,516 | ₹6,347 | ₹7,13,653 |
| 2 | ₹7,20,000 | ₹6,26,803 | ₹93,197 | ₹1,135 | ₹7,18,865 |
| 3 | ₹7,20,000 | ₹5,69,821 | ₹1,50,179 | ₹3,273 | ₹7,16,727 |
| 4 | ₹7,20,000 | ₹5,18,019 | ₹2,01,981 | ₹10,007 | ₹7,09,993 |
| 5 | ₹7,20,000 | ₹4,70,927 | ₹2,49,073 | ₹16,130 | ₹7,03,870 |
| 6 | ₹7,20,000 | ₹4,28,115 | ₹2,91,885 | ₹21,695 | ₹6,98,305 |
| 7 | ₹7,20,000 | ₹3,89,196 | ₹3,30,804 | ₹26,755 | ₹6,93,245 |
| 8 | ₹7,20,000 | ₹3,53,814 | ₹3,66,186 | ₹31,354 | ₹6,88,646 |
| 9 | ₹7,20,000 | ₹3,21,649 | ₹3,98,351 | ₹35,536 | ₹6,84,464 |
| 10 | ₹7,20,000 | ₹2,92,408 | ₹4,27,592 | ₹39,337 | ₹6,80,663 |
計算方法
口数は先入れ先出しで解約します。各取り崩しの利益 = その金額 − その口数の取得費。12か月超保有は長期です。
利益 = 取り崩し額 × (1 − 取得費 ÷ 時価)
税 = 20% × 短期 + 12.5% × (長期 − ₹12.5万)、+ 4% 目的税
税 = 20% × 短期 + 12.5% × (長期 − ₹12.5万)、+ 4% 目的税
₹12.5万の非課税枠は1人1年あたり株式の利益全体で共通です。ほかの株式を売れば SWP に使える枠は減ります。2023年4月以降に買った債券ファンドは税率区分どおりに課税されます。
計画のための目安であり、税務アドバイスではありません。